犯罪分子往往多数以注册个体工商户、设立“空壳公司”为手段，快速完成工商登记、银行开户、对公账户转卖等全套流程。这些“幌子公司”往往在极短时间内完成设立与注销，无实际经营场所、无真实从业人数、无正常资金往来，成为转移诈骗资金、洗钱等违法犯罪行为的“白手套”，全程呈现“零实缴、零场地、零经营”的典型特征。

让数据“开口说话”，用模型“筛出风险”。为打击“注册—开户—转卖—洗钱”这一黑色产业链，检察官积极应用“空壳公司清理监督模型”。该模型通过“企业名称”“纳税人识别号”“社会信用代码”等关键词检索，整合了四年来的多维度数据，通过智能算法将提取出的涉案公司名称与市场监管部门的企业登记信息碰撞比对，筛选出空壳公司线索。模型自动识别出29家高度疑似空壳公司，这些企业普遍存在登记地址重复、股东人员高度交叉、长期零纳税申报、无员工社保缴纳记录、对公账户短期内出现大额资金快进快出等异常行为。

在颜某某等11人骗取出口退税、虚开增值税专用发票、非法经营一案中，骗税犯罪环节多、链条长、参与主体复杂。针对外汇资金“高频快传”特征，检察官穿透式审查回流资金，并提取语音样本进行声纹鉴定，运用技术鉴定手段确证关键事实，尤其对资金流、信息流、人员关系网等深度挖掘和关联分析，严格审查行为人主观骗税“明知”故意，从而突破“零口供”案件的准确定性。

该骗税团伙通过设立福建腩锋汽车租赁有限公司、福建淘海货科技有限公司、福州市中闽康健生物科技有限公司等13家空壳公司，并让多家合法公司为其虚开增值税专用发票15651份，价税合计15.75亿元，并通过虚假“买单、配票、配汇”方式，骗取出口退税金额约1.45亿元。本案依法提起公诉后，颜某某等人被判处有期徒刑三年至十四年不等，并处罚金1亿七千八百万元等金额不等。

同时，本院针对办案中发现的“空壳公司”注册登记形式审查漏洞及兼职会计行业监管薄弱问题，迅速向相关职能部门单位制发两份检察建议书，提出撤销登记、列入经营异常名录、冻结相关账户等意见，并建议督促加强对公司注册实质审查、强化银行开户尽职调查，推动“办理一案、治理一片”。经相关职能部门核实清理涉案空壳公司42家，其中已注销吊销15家，并对列入异常20家加强持续跟踪。

安全生产，责任重于泰山。尤其特种作业操作资质直接关系操作人员及周边群众安全，然而仍有不法分子利用假冒证件生产作业不仅挑战法律底线，更埋下巨大安全隐患。

正义不仅要实现，更需以高效、智能的方式落地。在日常法律监督中，本院运用“特种作业操作证类案监督模型”，对全区近1.8万条持证信息开展批量比对。该模型对接国家应急管理部证件查询接口，以身份证号为核心匹配要素，一方面从虚假网站后台提取数据实施“精准狙击”，另一方面关联官方认证证件信息进行“全景扫描”。经与公安等部门信息核查碰撞，最终筛选出的6条可疑线索，均已及时移送公安部门深入核查。其中1人持网购假证上岗，已被调离；2人由异地公安跟踪；3人信息由用人单位更正备案。本院同时制发检察建议，推动应急管理、人社、住建等部门强化联动，开展特种作业持证人员专项检查行动，助力“发证—用工—监督”全流程闭环，从源头遏制假证风险。